Кассовый разрыв: что это, причины и как его закрыть
Кассовый разрыв — это ситуация, когда денег на счетах не хватает на обязательные платежи, хотя по отчётам компания может быть прибыльной. Причина почти всегда в том, что деньги приходят позже, чем уходят.
- Прибыль считают по отгрузкам, а платить нужно деньгами — отсюда разрыв.
- Быстрее всего деньги высвобождают дебиторка и запасы.
- Предупредить разрыв помогает прогноз денег по неделям на квартал вперёд.
Почему возникает разрыв
| Причина | Как проявляется |
|---|---|
| Отсрочка покупателям | отгрузили в марте — деньги придут в мае |
| Рост продаж | закупки и зарплата растут раньше, чем приходят оплаты |
| Запасы | деньги лежат на складе в виде сырья и готовой продукции |
| Крупные разовые платежи | налоги, оборудование, возврат кредита в одну неделю |
| Платежи без реестра | платят тем, кто громче просит, а не по приоритетам |
Типичные причины кассового разрыва
Что делать, если разрыв уже случился
Остатки, поступления по реальным датам и все обязательные платежи.
Зарплата и налоги — первыми, затем критичные поставщики, остальное — по договорённости.
Позвоните ключевым должникам, предложите скидку за досрочную оплату.
Пока вы надёжный клиент, поставщики охотнее идут навстречу.
Продайте неликвид, сократите закупки медленных позиций.
Как не допускать разрывов
- Ведите прогноз денег на 13 недель и обновляйте его каждую неделю.
- Проводите все платежи через единый реестр.
- Установите неснижаемый остаток и лимиты отсрочки для покупателей.
- Открывайте кредитную линию заранее, а не в день разрыва.
Подробно о прогнозе — в статье «Прогноз денег на 13 недель: как увидеть кассовый разрыв заранее».
Частые вопросы
Кассовый разрыв — это признак банкротства?
Не обязательно. Разовый разрыв закрывается управлением деньгами. Но если долги не платятся месяцами, стоит оценить признаки неплатёжеспособности с юристом.
Поможет ли кредит?
Кредит закрывает разрыв, но не убирает причину. Сначала выясните, где зависли деньги, иначе разрыв повторится.